Организацией получен заем от физлица через банк: кто должен уплатить НДФЛ?
Добрый день!
Возник такой вопрос. Организация на УСН берет заем у банка сроком на 2 месяца под 2%. Вроде все понятно. Но эти деньги - деньги физического лица. То есть по факту проценты получит физическое лицо, предоставившее заем. Банк выступает в качестве посредника, за что, конечно, получит процент. Так кто в данной ситуации выступит налоговым агентом и заплатит НДФЛ с доходов физического лица: банк или наша организация? Или само физическое лицо?
Возник такой вопрос. Организация на УСН берет заем у банка сроком на 2 месяца под 2%. Вроде все понятно. Но эти деньги - деньги физического лица. То есть по факту проценты получит физическое лицо, предоставившее заем. Банк выступает в качестве посредника, за что, конечно, получит процент. Так кто в данной ситуации выступит налоговым агентом и заплатит НДФЛ с доходов физического лица: банк или наша организация? Или само физическое лицо?
Comments
-
Цитата: Организация на УСН берет заем у банка сроком на 2 месяца под 2%. Вроде все понятно. Но эти деньги - деньги физического лица. То есть по факту проценты получит физическое лицо, предоставившее заем. Банк выступает в качестве посредника, за что, конечно, получит процент. Так кто в данной ситуации выступит налоговым агентом и заплатит НДФЛ с доходов физического лица: банк или наша организация? Или само физическое лицо?Добрый день!
Договор займа будет заключен с физическим лицом?
А гасить займ Вы будете каким образом? На личный счет физ.лица? -
Главбух 2003, Займодавцем выступает физическое лицо, договор будет заключен с ним. Погашение займа будет производиться списанием с нашего расчетного счета. Банк утверждает, что налоговым агентом являемся мы
-
Цитата: Займодавцем выступает физическое лицо, договор будет заключен с ним. Погашение займа будет производиться списанием с нашего расчетного счета. Банк утверждает, что налоговым агентом являемся мыА график гашения как составлен?
Стандартно как происходит удержание: при выплате процентов физ.лицу организация как налоговый агент обязана удержать и перечислить в бюджет НДФЛ от начисленной суммы процентов (п.4ст.226 НК РФ).
Вообще, организация и есть источник дохода физ.лица, соответственно и налоговый агент по НДФЛ (п.1 и 2 ст.226 НК РФ). Только не пойму, как у Вас будет происходить удержание? Банк будет снимать с р/сч сумму процентов за пользование займом за минусом НДФЛ? А сам НДФЛ организация будет перечислять в ИФНС после выплаты процентов физ.лицу (п.6 ст.226 НК РФ). -
Главбух 2003, вот именно, что нет. В процентах, которые будут списываться с нашего расчетного счета "сидит" НДФЛ (как мне сказали в банке). Это меня и настораживает, ведь непонятно как деньги будут "уходить" в налоговую. Этот вопрос задам банку. Но то,что мы являемся налоговым агентом я поняла.
График: дата платежа (29.05.2018), основной долг (153 005,44), проценты физ. лицу (13 235,04), комиссия (5 120,21), итого платеж 171 360,69.
Главбух 2003, спасибо вам за участие. -
Drima, не за что!
Если не сложно, напишите, как решится вопрос с банком. -
Добрый день.Цитата: График: дата платежа (29.05.2018), основной долг (153 005,44), проценты физ. лицу (13 235,04), комиссия (5 120,21), итого платеж 171 360,69.Получатель средств в этом платеже - физ. лицо или банк? Непонятна роль банка в этой истории.
