Списание убытков со счета 84

Comments

• Здравствуйте! Проводки по 84 счету делаются только на основании решений учредителей организации.Когда будет решение учредителей о распределении прибыли и покрытия убытков на эту дату делаете операцией вручную. Проводка Дт84.01-прибыль к распределению Кт84.02-убытки к покрытию.
  Еще раз повторю,без решения учредителей делать взаимозачет по 84 счету внутри субсчетов нельзя. Я понял так,что прибыль получена в текущем году. По истечении года, в следующем году не ранее, чем через два месяца, учредители должны принять решение о распределении прибыли за 2016 год и покрытии убытков за предыдущие годы,утверждении бухгалтерской отчетности. Так, что проводку, которую я дал, сделаете в марте 2017 года на основании принятого решения.
  Еще один момент, решения об утверждении годовой бухгалтерской отчетности учредители должны принимать ежегодно(в тот же период, что и о распределении прибыли).
• Спасибо,и тогда я могу сделать перенос убытков на 09 счет?Они у меня уже числятся на 84.02
• Здравствуйте! А причем здесь счет 09? Уточните вопрос пожалуйста.Какая система налогообложения? Какая программа используется,релиз и конфигурация.Перенос убытков в 1С отражается только по налоговому учету ежегодно, если применяете ПБУ 18/02.
• ОСНО малое предприятие,программа 1С 8.3 рел 43.251,я читала,что на 09 убытки надо перенести,и как возникает прибыль они автоматом при закрытии месяца будут списываться.на счет ПБУ в учетной политике нигде не прописано.
• Здравствуйте! Уточните пожалуйста ПБУ 18\02 по учету временных разниц в программе применяете? Если нет,то перенос убытков в НУ учете делать не нужно.Так как счет 09 и счет 77 у Вас в программе не задействованы.Эти счета используются, если применяется ПБУ 18\02. В учетной политике по налогу на прибыль должна стоять галочка тогда. Если галочки нет,то ПБУ 18\02 не применяете и перенос убытков в НУ делать не нужно.
• Александр,галочка не стоит,значит не применяется?тогда списываться убытки будут напрямую с 84?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Александр,галочка не стоит,значит не применяется?

  Да,значит ПБУ 18\02-не применяется.

  Цитата: тогда списываться убытки будут напрямую с 84?

  Нет, при заполнении декларации по налогу на прибыль учитываете сами зачет убытков прошлых налоговых периодов.
  Проводки по покрытию убытка на 84 счете будут тогда,когда я Вам первый раз ответил.Проводки в БУ будут внутри 84 счета по субсчетам и только.
• Можете мне ссылку кинуть,что только через год можно будет проводить взаимозачет,я в законе не нашла ограничений, директору хотела зачитать.
• Здравствуйте! В соответствии со ст.28 Закона об ООО распределение прибыли может быть ежеквартально,раз в полгода,год.Посмотрите свой Устав организации о распределении прибыли.Еще раз повторю,проводки можно будет сделать при наличии решения учредителей о распределении прибыли.А как оно будет принято,сейчас по результатам полугодия или по истечении года,следует смотреть Ваш Устав.И соответственно проводить собрание учредителей о распределении прибыли.Без этого решения проводить зачет убытков на 84 счете в БУ Вы не вправе.
• Здравствуйте,спасибо.Директора больше интересует НУ,чтоб уменьшить уплату налога на прибыль,все равно правила те же?
• Здравствуйте! В следующий раз задавайте вопросы каждый в отдельной теме.Я уже насчитал три вопроса в этой теме.И уже не понятно о чем идет речь.Вас интересует вопрос о заполнении декларации по налогу на прибыль и уплате налога на прибыль при имеющемся убытке прошлых лет.Задайте этот вопрос в отдельной теме. Убыток прошлых лет Вы можете зачесть в отчетном периоде при наличии налоговой прибыли при заполнении декларации,в Вашем случае за полугодие 2016 года.п.1 ст.283 НК РФ. Вы ПБУ 18\02 не применяете, налоговый учет никак по убыткам не соприкасается с бухгалтерским учетом.Как на 84 счете был убыток, так он и останется до принятия решения о распределении прибыли и покрытии убытка учредителями. По расчету налога на прибыль и заполнении декларации по налогу на прибыль, при имеющемся убытке прошлых лет, задайте вопрос отдельно,в чем у Вас трудности возникли. Я Вам в принципе уже ответил.
  

  Цитата: Директора больше интересует НУ,чтоб уменьшить уплату налога на прибыль,все равно правила те же?

  Правила отражения в налоговом и бухгалтерском учете разные.Не одни и те же.
• поняла,спасибо!